Fri bil beregner – beskatning af firmabil

Sådan beregnes beskatning af fri bil i 2026

Har du en firmabil, som du også må bruge privat, skal du betale skat af en fast værdi, uanset hvor meget du kører. Værdien består af to dele: en procentdel af bilens værdi og et miljøtillæg, der afhænger af bilens ejerafgift. Fra 2025 er der kun én procentsats, så der er ikke længere en lavere sats for den del af bilens værdi, der ligger over 300.000 kr. i nyvognspris.

En bil til 300.000 kr. med samme afgift giver 72.120 kr. om året (6.010 kr. om måneden). Arbejdsgiveren lægger værdien til din løn hver måned. Du betaler AM-bidrag og skat af den, men du får den ikke udbetalt, så din nettoløn bliver lavere.

Beskatningsgrundlaget for nye biler, leasing og biler over 3 år

Beregningsgrundlaget er bilens nyvognspris: prisen inkl. moms, registreringsafgift, levering og det ekstraudstyr, bilen normalt leveres med. Det gælder også, når arbejdsgiveren leaser bilen i stedet for at købe den. Ved leasing er det leasingselskabet, der oplyser nyvognsprisen, og det er den, du skal bruge i beregneren.

Vil du vide, hvor meget af prisen der er afgift, kan du beregne registreringsafgiften for bilen. Grundlaget er dog aldrig under 160.000 kr., heller ikke for en billig eller gammel bil.

De første 36 måneder fra og med den måned, bilen blev indregistreret første gang, beskattes du af hele nyvognsprisen. Fra den 37. måned er grundlaget 75 % af nyvognsprisen. En bil til 400.000 kr. giver så 6.442 kr. om måneden i stedet for 8.317 kr. de første tre år. For en bil til 180.000 kr. hæves grundlaget fra 135.000 kr. til 160.000 kr., som er minimum. Køber arbejdsgiveren en bil, der allerede er mere end tre år gammel, bruges købsprisen inkl. moms og istandsættelse, og så gælder reglen om 75 % ikke. Bliver bilen tre år i løbet af året, kan du vælge det i beregneren og skrive, hvor mange måneder der er tilbage.

Sådan regner du miljøtillægget ud

Miljøtillægget er den årlige periodiske afgift, altså grøn ejerafgift, vægtafgift eller CO₂-ejerafgift, ganget med 7 (700 %). Udligningsafgiften på dieselbiler og privatbenyttelsestillægget for varebiler på gule plader tæller ikke med. Bruger du den halvårlige afgift fra Motorregistret, skal du gange den med to. En bil med 1.400 kr. i årlig afgift får et miljøtillæg på 9.800 kr. om året.

Miljøtillægget gør biler med høj afgift dyrere at have som firmabil. Kender du ikke afgiften, kan du beregne grøn ejerafgift og vægtafgift ud fra bilens CO₂-udledning eller brændstofforbrug.

Hvad koster en firmabil om måneden efter skat?

Den skattepligtige værdi er ikke det, bilen koster dig. Du betaler skat af værdien med din marginalskat, inkl. AM-bidrag. Tabellen viser den månedlige værdi og skatten med 45.000 kr. i løn om måneden, en ejerafgift på 1.400 kr., landsgennemsnittets kommuneskat på 25,049 % og uden kirkeskat.

Tjener du mere, så du betaler mellemskat eller topskat, bliver bilen dyrere: Med 75.000 kr. om måneden koster en bil til 400.000 kr. 4.649 kr. om måneden, eller 55,9 % af værdien. Vil du se hele lønsedlen med firmabil, så brug beregneren til løn efter skat og skriv bilens månedlige værdi under personalegoder. Hele årets skat kan du se i skatteberegneren.

Vil du beregne din løn med firmabil, er det vigtigste tal skatten pr. måned. Den svarer til et fald i nettolønnen, og det er det beløb, du skal sammenligne med, hvad en tilsvarende privat bil ville koste dig. Med 45.000 kr. i løn falder din løn efter skat fra 29.065 kr. til 25.564 kr. om måneden med en bil til 400.000 kr. i nyvognspris. Har du pension gennem arbejdsgiveren, kan du skrive den i beregneren, så tallene passer med din lønseddel. Skal du forhandle løn og bil, så regn altid med skatten pr. måned og ikke med bilens værdi: det er skatten, der forsvinder fra din nettoløn.

Elbil og plug-in-hybrid som firmabil

I 2026 beskattes elbiler og plug-in-hybrider efter præcis samme regler som benzin- og dieselbiler. Den eneste særregel for værdien var en midlertidig nedsættelse med 40.000 kr. om året fra 1. april til 31. december 2020, så beregnere, der stadig trækker et beløb fra for elbiler, regner forkert. Fordelen ved en elbil er den lave ejerafgift: en elbil til 450.000 kr. med 920 kr. i årlig afgift giver et miljøtillæg på kun 6.440 kr. og en værdi på 8.974 kr. om måneden. Har du ladestander derhjemme, som arbejdsgiveren betaler, bliver den ikke beskattet.

Fri bil en del af året, egenbetaling og kørselsfradrag

Har du kun bilen en del af året, beskattes du med en tolvtedel af årsværdien for hver måned, bilen er stillet til rådighed. Kun hele måneder uden bil trækkes fra, så en påbegyndt måned tæller med. Med bilen til 500.000 kr. i 7 måneder bliver den skattepligtige værdi 68.320 kr. for året. Betaler du selv noget for bilen af din nettoløn, trækkes det fra: 500 kr. om måneden i egenbetaling sænker den skattepligtige værdi til 111.120 kr. om året.

Med fri bil får du ikke kørselsfradrag for turen mellem hjem og arbejde. Kører du i stedet i din egen bil for arbejdsgiveren, kan du få skattefri kørselsgodtgørelse, og det er tit en bedre løsning, hvis du kun kører lidt i bilen. Firmabil eller egen bil? Sammenlign skatten pr. måned i tabellen ovenfor med, hvad din egen bil koster i afskrivning, forsikring, afgift og brændstof.

Beskatning af firmabil fra 2021 til i dag

Reglerne er blevet strammet trin for trin siden midten af 2021. Procentsatsen for den dyre del af bilen er steget, og miljøtillægget er gået fra 150 % til 700 % af afgiften.