Registreringsafgift beregner

Sådan beregnes registreringsafgift i 2026

Registreringsafgiften betales én gang, når en bil bliver registreret første gang i Danmark. Den beregnes af bilens afgiftspligtige værdi: den almindelige pris ved salg til en kunde her i landet med moms og udstyr, men uden selve afgiften. Leveringsomkostninger op til 2.560 kr. uden moms og nummerpladerne holdes også uden for. Køber du bilen hos en dansk forhandler, står afgiften gemt i prisen, og forhandleren afregner den med Motorstyrelsen.

Vil du beregne registreringsafgift på en ny bil, skal du bruge to tal: den afgiftspligtige værdi og CO₂-udledningen efter WLTP. Resten klarer beregneren, og den fungerer også som elbil afgift beregner, når du vælger »El«. Beregningen af bilafgiften sker altid i samme rækkefølge:

1. Værdiafgift: 25 %, 85 % og 150 % af de tre trin i værdien.
2. CO₂-tillæg: et beløb pr. gram CO₂ pr. km, som stiger i tre trin.
3. Bundfradrag: 25.500 kr. trækkes fra summen. Afgiften kan ikke blive negativ.
4. Elbiler og plug-in-hybrider under 50 g: kun en procentdel af beløbet betales, og der trækkes et særligt fradrag fra.

For almindelige benzin- og dieselbiler betales hele beløbet, og der er intet særligt fradrag. Det er CO₂-udledningen, der afgør, hvilken gruppe bilen hører til, ikke hvad forhandleren kalder den: 0 g er en nul-emissionsbil, under 50 g er en lav-emissionsbil, og alt andet beregnes som en almindelig bil.

Satser 2026 og 2027 for skalaknæk, CO₂-tillæg og bundfradrag

Beløbene reguleres hvert år. Satserne for 2027 er offentliggjort af Skatte- og Vækstministeriet og følger af den gældende lov. Beregneren bruger satserne for det år, du vælger under »Registreres i«.

Varebiler har deres egen skala: 0 % af de første 88.100 kr. og 50 % af resten, et CO₂-tillæg på 294 kr. pr. gram og et bundfradrag på 35.200 kr. Vælg »Varebil« i beregneren. Batterifradraget for elbiler, som mange ældre artikler nævner, findes ikke længere.

Eksempel: beregn afgift på en benzinbil til 300.000 kr.

Bilen koster altså 563.439 kr. hos forhandleren, og afgiften udgør 46,8 % af prisen. Læg mærke til, at hver ekstra krone over 237.400 kr. giver 150 % i afgift: ekstraudstyr til 10.000 kr. koster dig reelt 25.000 kr. Det er derfor, at udstyrspakker er så dyre i Danmark.

Registreringsafgift på elbiler og plug-in-hybrider

En elbil får intet CO₂-tillæg, men ellers regnes afgiften på samme måde. Bagefter betales kun 40 % af beløbet, og der trækkes 161.300 kr. fra. Elbilen til 450.000 kr. i eksemplet giver derfor 18.440 kr. i 2026, og under 419.267 kr. i værdi er afgiften helt væk. Over grænsen koster hver ekstra krone 60 % i afgift.

Plug-in-hybrider får kun rabat, hvis de udleder under 50 g CO₂/km efter WLTP. En plug-in til 400.000 kr. med 30 g betaler 217.556 kr. Den samme bil med 55 g betaler 390.520 kr., fordi den så beregnes som en almindelig bil. Tjek derfor CO₂-tallet i typeattesten, før du skriver under.

Har du firmabil, er registreringsafgiften med til at bestemme bilens nypris og dermed din skat: beregn beskatning af fri bil. Den løbende afgift efter købet finder du med beregneren for grøn ejerafgift og vægtafgift.

Tabel over afgiften på benzinbil, plug-in og elbil

Tabellen er beregnet med 2026-satserne for en benzinbil med 120 g CO₂/km, en plug-in-hybrid med 30 g og en elbil. Den sidste kolonne viser elbilen, hvis den registreres i 2027.

Registreringsafgift 2027 og de nye regler for elbiler

Den store ændring ligger hos elbilerne. Andelen af afgiften stiger fra 40 % til 48 %, og fradraget falder fra 161.300 kr. til 152.200 kr. Elbilen til 450.000 kr. går fra 18.440 kr. til 60.334 kr., altså 41.894 kr. mere. Grænsen for afgiftsfri elbiler falder til 366.202 kr.

For benzin- og dieselbiler betyder den årlige regulering mindre: bilen fra eksemplet koster 258.248 kr. i 2027 mod 263.439 kr. i 2026. Plug-in-hybriderne går op fra 68 % til 71 %. Står du med en elbil, der først kan leveres omkring nytår, så vælg 2027 i beregneren og se forskellen.

Beregn pris på bil uden afgift (baglæns)

Kender du kun prisen hos forhandleren, så vælg »Pris inkl. afgift«. Beregneren finder den værdi, som sammen med afgiften giver netop den pris. Benzinbilen til 563.439 kr. har en værdi uden afgift på 300.000 kr., og afgiften er 263.439 kr. Det er nyttigt, når du vil sammenligne med prisen i et andet land.

Køber du en ny bil i udlandet, er den afgiftspligtige værdi mindst købsprisen plus ekstraudstyr, en avance på 9 % og 25 % moms. En bil til 200.000 kr. uden moms med udstyr for 20.000 kr. får en værdi på 299.750 kr. og en afgift på 263.064 kr. Bilen er ny, så længe den er under 4 år gammel og har kørt højst 2.000 km.

Kravet om 9 % avance er dog under pres. Landsskatteretten har i SKM2025.548.LSR fundet, at det ikke gælder, når du selv køber bilen i udlandet til eget brug, fordi der ikke er nogen dansk forhandler, der tjener på handlen. Værdien skal så fastsættes skønsmæssigt, og Skatteforvaltningen arbejder på et styresignal. Indtil det foreligger, regner Motorstyrelsen med avancen. Uden den ville bilen i eksemplet få en værdi på 275.000 kr. og en afgift på 225.939 kr. Beregneren viser begge tal.

Skat, Motorstyrelsen og brugte biler

Mange søger efter »skat registreringsafgift beregning« eller en skat bilafgift beregner, fordi afgiften tidligere hørte under SKAT. I dag er det Motorstyrelsen under Skatteforvaltningen, der fastsætter værdien og opkræver afgiften. Deres egen beregner i Motorregistret giver et vejledende tal, men viser ikke selve udregningen. Her ser du hvert led, og du kan sammenligne registreringsår.

Typiske fejl, når man selv regner: at bruge satser fra et forkert år, at glemme CO₂-tillægget, at trække bundfradraget fra efter elbilrabatten i stedet for før, eller at regne med det batterifradrag, der er afskaffet. Brugte biler, der importeres, regnes desuden ud fra værditabet i forhold til den oprindelige nypris.

Skal du hente en brugt bil hjem fra Tyskland, så brug beregneren til import af brugt bil. Flytter bilen ud af landet, viser eksportberegneren, hvor meget afgift du får retur. Til to hjul findes en særskilt beregner for afgift på motorcykel.