Moms beregner – læg moms til eller træk moms fra

Sådan beregner du moms

Moms er en afgift på 25 %, som lægges oven i prisen på næsten alle varer og ydelser i Danmark. Satsen regnes altid af prisen uden moms, og der findes ingen nedsatte satser som i mange andre EU-lande. Enten er en vare momspligtig med 25 %, eller også er den fritaget, fx lægebehandling, skoleundervisning, forsikring og salg af brugte boliger. Aviser har en momssats på 0 %.

Vil du lægge moms til en pris, ganger du med 1,25. Vil du kun kende momsbeløbet, ganger du med 0,25. Det er den beregning, de fleste søger efter som »plus moms« eller »beregn moms af beløb«:

Beregneren regner momsen ud på øren og afrunder til nærmeste hele øre. Prisen uden moms og prisen med moms passer derfor altid sammen med momsbeløbet, også når du regner med skæve beløb.

Beregn moms baglæns og find prisen uden moms

Står prisen med moms på kvitteringen, og skal du bruge beløbet uden moms til regnskabet eller et tilbud, regner du baglæns. Du dividerer med 1,25 eller ganger med 0,8. Momsbeløbet finder du ved at gange prisen inkl. moms med 0,2.

1.000 kr. inkl. moms giver 800,00 kr. uden moms og 200,00 kr. i moms. Med øre bliver det lidt skævere: 99,95 kr. inkl. moms er 79,96 kr. uden moms og 19,99 kr. i moms. Vælg »Træk moms fra« i beregneren, så skal du ikke selv dividere. Det er den samme beregning, uanset om du kalder det fratræk moms, pris ex moms eller beløb uden moms.

Moms på typiske beløb

Tabellen viser både beregningen frem (beløbet er uden moms) og baglæns (beløbet er inkl. moms) med 25 % moms.

Hvorfor er momsen 20 % og ikke 25 %?

Det er den mest almindelige fejl i momsberegning. Momsen er 25 % af prisen uden moms. En vare til 100 kr. uden moms koster 125 kr. med moms, hvoraf 25 kr. er moms. Regner du baglæns fra de 125 kr., er de 25 kr. kun 20 % af beløbet, fordi du nu regner af et større tal. Trækker du 25 % fra 125 kr., får du 93,75 kr. og ikke de 100 kr., varen kostede uden moms.

Husk derfor: 25 % når du lægger moms til, 20 % når du finder momsen i en pris med moms. Det er også derfor, en forenklet faktura må nøjes med at skrive, at momsen udgør 20 % af det samlede beløb.

Moms på en faktura med flere linjer

På en faktura med flere varelinjer kan momsen afrundes på to måder: på hver linje for sig eller én gang på totalen. Begge dele er almindelig praksis, men resultatet kan afvige med en øre eller to. Tre linjer à 33,33 kr. uden moms giver 8,33 kr. i moms pr. linje, altså 24,99 kr. i alt. Regner du momsen af totalen på 99,99 kr., får du 25,00 kr. i moms. Vælg metode under »Momssats og afrunding« i beregneren, og brug den samme hele vejen gennem fakturaen.

Leverer du for højst 3.000 kr., må du bruge en forenklet faktura. Den skal have dato, fakturanummer, dit cvr-nummer, navn og adresse, hvad der er leveret, og det samlede beløb med oplysning om momsen. Over grænsen skal fakturaen vise momsgrundlag, momssats og momsbeløb hver for sig og købers navn og adresse. Sælger du ydelser til en privatperson for 5.000 kr. eller mere inkl. moms, skal du altid udstede en fuld faktura.

Købsmoms, salgsmoms og momstilsvar

Salgsmoms er den moms, du lægger på dine priser og opkræver hos kunderne. Købsmoms er den moms, du selv betaler, når virksomheden køber ind. Forskellen kaldes momstilsvaret, og det er det beløb, du betaler til Skattestyrelsen eller får tilbage, hvis købsmomsen er størst. Momsen er ikke virksomhedens penge, så sæt den til side. Overskuddet efter moms beskattes for sig, og har du overskud som selvstændig, kan du beregne din B-skat for at undgå restskat.

Restaurantmoms kan kun trækkes 25 % fra. Det gælder måltider på rejser, kurser, konferencer og møder ude i byen, og det gælder også morgenmaden på hotellet. Selve overnatningen giver fuldt fradrag, så bed hotellet om at dele regningen op. Mad og drikke til møder i virksomhedens egne lokaler giver fuldt fradrag, mens personalefester i egne lokaler og underholdning ikke giver fradrag.

Momsregistrering og frister i 2026

Du skal momsregistreres, når du sælger momspligtige varer eller ydelser for mere end 50.000 kr. inden for et kalenderår. Det er omsætningen, der tæller, ikke overskuddet. Under grænsen kan du vælge at blive registreret, hvis du fx har store indkøb og vil have købsmomsen tilbage. Hvor ofte du indberetter, afhænger af omsætningen:

• Halvårligt, hvis omsætningen er under 5 mio. kr. om året. Fristerne er 01.09.2026 og 01.03.2027.
• Kvartalsvis ved 5 mio. kr. til 50 mio. kr. og for nye virksomheder. Fristerne er 01.06.2026, 01.09.2026, 01.12.2026, 01.03.2027.
• Månedligt, hvis omsætningen er over 50 mio. kr. om året. Fristen ligger sidst i den følgende måned, fx 26.10.2026 for september 2026.

Indberetter du for sent, koster det 1.400 kr. i afgift, og betaler du for sent, løber der renter. Har du selv en kunde, der ikke betaler sin faktura, kan du beregne procesrente og rykkergebyrer efter renteloven. Fakturerer du pr. time, så husk at lægge momsen oven i timeprisen: timelønsberegneren viser, hvad timen giver efter skat.

Moms på fitness, yoga og musikundervisning fra 2026

Fra 1. januar 2026 skal kommercielle udbydere af undervisning i fitness, yoga, dans, sang og musik lægge 25 % moms på, når deltagerne er 30 år eller ældre, og omsætningen når op over grænsen for momsregistrering. Undervisning af børn og unge til og med 29 år er fortsat momsfri, men udbyderen skal kunne dokumentere alderen. Motion i idrætsforeninger er også stadig fritaget.

Regeringen har foreslået et fradrag på højst 1.750 kr. om året til deltagere over 29 år som kompensation. Forslaget var ikke vedtaget, da denne side blev opdateret. Selve momssatsen på 25 % er uændret i 2026, og der er ikke varslet ændringer for 2027. Vil du se, hvordan momsen påvirker din samlede skat, kan du bruge skatteberegneren.