Trækprocent beregner – trækprocent og månedsfradrag

Sådan beregnes din trækprocent i 2026

Trækprocenten er den procent, din arbejdsgiver trækker i A-skat af lønnen, når AM-bidraget og månedsfradraget er trukket fra. Skattestyrelsen regner den ud efter en fast bekendtgørelse, og beregningen af skatteprocenten består af op til fire dele:

1. Kommuneskat + kirkeskat (hvis du er medlem af folkekirken) + bundskat på 12,01 %.
2. Et tillæg for mellemskat: den forventede mellemskat delt med din personlige indkomst og eventuel kapitalindkomst over 55.000 kr. om året.
3. Et tillæg for topskat: den forventede topskat delt med din personlige indkomst.
4. Et tillæg for toptopskat, beregnet på samme måde.

Hver del regnes med to decimaler, og summen rundes altid op til nærmeste hele procent. Bor du i København og er ikke medlem af folkekirken, er trækprocenten før oprunding 35,40 % (23,39 % + 12,01 %), og på skattekortet står der 36 %. Fordi procenten rundes op, bliver der hvert år trukket lidt for meget, som du får tilbage på årsopgørelsen: ca. 1.760 kr. med 35.000 kr. om måneden.

Den samme trækprocent gælder på hovedkortet og bikortet, og den bruges også på dagpenge, SU og pension. Det er altså fradraget, ikke procenten, der afgør, hvor meget der bliver trukket hos de forskellige udbetalere.

Sådan beregnes dit månedsfradrag (og 14-dages fradrag)

Månedsfradraget er det beløb, du kan tjene hver måned, før der trækkes A-skat. Vil du beregne dit månedlige fradrag, er det ikke nok at dele personfradraget med 12. Skattestyrelsen regner baglæns fra den skat, du forventes at skulle betale for hele året, og derfor hænger beregningen af fradrag og trækprocent sammen:

Får du løn hver 14. dag, bruger arbejdsgiveren 14-dages fradraget i stedet. Har du skat af renteindtægter eller honorarer, som skal betales via skattekortet, bliver fradraget mindre, og er skatten større end det, lønnen kan bære, sættes fradraget til 0, og trækprocenten hæves. Det, der stadig mangler, betaler du som B-skat.

Personfradrag 2026 og hvorfor dit fradrag er større

Personfradraget er 54.100 kr. i 2026, eller 4.508,33 kr. om måneden. Det er det beløb, alle kan tjene uden at betale skat, og det er det samme for unge under 18. Men en beregning af personfradrag alene giver ikke dit månedsfradrag. Beskæftigelsesfradraget på 12,75 % af lønnen (højst 63.300 kr.), jobfradraget og fradrag for kørsel, fagforening, a-kasse og renter bliver regnet med. Derfor vokser fradraget med lønnen, indtil beskæftigelsesfradraget når sit loft. Over grænsen for mellemskat falder det igen lidt, fordi trækprocenten stiger:

Tabellen gælder en gennemsnitskommune (25,049 %) uden kirkeskat og pension. Lever du af dagpenge eller pension, er der intet beskæftigelsesfradrag, og fradraget ligger tæt på personfradraget: 4.508,75 kr. om måneden med 240.000 kr. i dagpenge om året. Kører du langt til arbejde, kan du beregne kørselsfradraget og skrive det ind: 12.000 kr. i kørselsfradrag hæver månedsfradraget fra 7.739,13 kr. til 8.415,04 kr. om måneden.

Trækprocent ved mellemskat, topskat og toptopskat

Tjener du nok til at betale mellemskat eller topskat, stiger trækprocenten. Tillægget er ikke 7,5 %, men den forventede mellemskat delt med hele den personlige indkomst. Med 80.000 kr. om måneden i København er tillægget 2,05 % for mellemskat og 0,89 % for topskat. Det giver 38,34 % før oprunding og en trækprocent på 39 %.

Trækprocenten kan højst blive skatteloftet på 44,57 % plus topskatten på 7,5 % og en eventuel kirkeskat, rundet op til et helt tal. Uden kirkeskat er det 53 %. Toptopskatten er ikke med i loftet, så en meget høj indkomst kan give B-skat. Vil du se selve mellem- og topskatten i kroner, så beregn topskat og mellemskat for sig.

Forskellen på hovedkort, bikort og frikort

• Hovedkort: trækprocent og fradrag. Det må kun bruges ét sted, typisk hos den arbejdsgiver, hvor du tjener mest.
• Bikort: kun trækprocenten, uden fradrag. Bruges ved job nr. 2, SU ved siden af løn osv. Der trækkes skat fra første krone.
• Frikort: bruges, hvis du forventer at tjene under det, du må tjene skattefrit (som udgangspunkt 54.100 kr. i 2026). Når frikortbeløbet er brugt, trækkes der skat med din trækprocent.
• Uden skattekort: arbejdsgiveren skal trække 55 % i A-skat uden fradrag.

Til en frikort beregning skal du altså bare vurdere, om din samlede indkomst for året bliver under beløbet. Beregneren viser det automatisk, når den forventede skat er 0 kr.

Laveste og højeste trækprocent i 2026 i din kommune

Uden mellemskat er trækprocenten kun bestemt af kommuneskatten og kirkeskatten. Den laveste er 36 % i København uden kirkeskat, og den højeste er 40 % i Læsø Kommune med kirkeskat. Det er den kommune, du boede i den 5. september året før, der gælder hele året.

Sådan ændrer du trækprocent og fradrag i forskudsopgørelsen

Du kan ikke selv vælge trækprocent og fradrag. De bliver regnet ud fra de tal, der står i din forskudsopgørelse i TastSelv. Får du ny løn, nyt job, flytter du, eller får du nye fradrag, så ret tallene dér. Skattestyrelsen sender derefter et nyt skattekort til arbejdsgiveren, og lønsedlen passer igen fra næste lønudbetaling. Vil du beregne skattekortet for et nyt job, før du retter, så skriv den nye løn i beregneren ovenfor.

Retter du forskudsopgørelsen midt i året, tager det nye skattekort højde for den skat, der allerede er trukket. Har du betalt for lidt i månederne før ændringen, får du et lavere fradrag resten af året, eller du får indbetalingskort og betaler resten som B-skat. Har du betalt for meget, stiger fradraget. Jo før du retter, jo mindre bliver justeringen, og jo mindre risiko er der for restskat, når årsopgørelsen kommer i marts.

Har du fået en mindre restskat for et tidligere år, kan den være lagt ind i årets skat med et procenttillæg. Det gør trækprocenten højere eller fradraget mindre. For indkomståret 2026 gælder det restskat op til 25.200 kr., som lægges ind i skatten for 2028. Du kan selv bede om at få trækprocenten hævet, hvis du hellere vil betale lidt for meget end få restskat.

Vil du se, hvad trækprocenten betyder for din udbetaling, så brug beregneren til løn efter skat. Hele årets skat kan du se i skatteberegneren, og har du renteudgifter, kan du beregne rentefradraget først. Får du honorarer, så beregn B-skatten.