Rentefradrag beregner – fradrag for renteudgifter

Beregn, hvad rentefradraget er værd i 2026

Rentefradraget er ikke et fast tal, men en rabat i skatten, der afhænger af tre ting: hvor mange renter du betaler, hvilken kommune du bor i, og om du har andre renteindtægter. For de fleste gælder det, at de første 50.000 kr. i renteudgifter er værd ca. 33 %, og resten ca. 25 %. Er du medlem af folkekirken, stiger værdien med kirkeskatten: 60.000 kr. i renter giver så 19.550 kr. i stedet for 19.029 kr. med gennemsnittets kirkeskat på 0,867 %.

Tabellen viser skatteværdien i 2026 med landsgennemsnittets kommuneskat på 25,049 %, uden kirkeskat og med en løn på 550.000 kr., så hele fradraget kan bruges.

Sådan beregnes rentefradrag med negativ kapitalindkomst og nedslag

Renteudgifter trækkes fra i din kapitalindkomst. Når kapitalindkomsten bliver negativ, mindsker den din skattepligtige indkomst, og du sparer kommuneskat og kirkeskat. Oveni giver staten et nedslag i skatten på 8 % af den negative kapitalindkomst op til 50.000 kr. om året. Det er derfor, de første renter er mere værd end resten.

Efter skat koster renterne på 60.000 kr. dig altså reelt 40.970,60 kr. om året.

Har du også renteindtægter, bliver de modregnet først. Med 5.000 kr. i renteindtægter og 30.000 kr. i renteudgifter sparer du både kommuneskat og bundskat af den del, der modregnes, og fradraget bliver 10.115 kr., svarende til 33,7 %. Kommuneskatten svinger fra 23,39 % i København til 26,3 % i blandt andet Brønderslev, så vælg din egen kommune i beregneren.

Fradraget kan kun bruges, hvis du betaler skat nok. Har du en meget lav indkomst, fx under uddannelse eller på efterløn, kan en del af fradraget gå tabt, fordi den skattepligtige indkomst ikke kan blive lavere end nul, og nedslaget kun kan modregnes i skat, du faktisk skal betale. Fradraget bliver aldrig udbetalt som penge. Er du gift, kan den del af nedslaget, du ikke kan bruge, i stedet trækkes fra i din ægtefælles skat. Beregneren regner med din løn, så du kan se, om du får hele værdien.

Beregn rentefradrag på boliglån og realkreditlån

På et realkreditlån betaler du både rente og bidrag til realkreditinstituttet. Begge dele er renteudgifter og giver fradrag. Vælg »Beregn ud fra lånet« i beregneren, så regner den renter og bidrag ud for hvert år med kvartalsvise terminer, som realkreditlån normalt har. Her er et lån på 2.000.000 kr. med 4 % i rente, 0,7 % i bidrag og 30 års løbetid:

Det første år giver lånet 27.392 kr. i fradrag, og renten efter skat er 3,30 % af lånebeløbet. Fradraget falder hvert år, fordi en større del af ydelsen går til afdrag. Vælger du afdragsfrihed i de første ti år, er renter og bidrag 94.000 kr. om året, og fradraget bliver 27.546 kr. om året.

Beregn fradrag ved huskøb, før du låner

Skal du købe bolig, kan du bruge beregneren til at se, hvad lånet koster efter skat, før du skriver under. Indtast det beløb, du vil låne, den rente og det bidrag, banken eller realkreditinstituttet tilbyder, og din løn. Så får du den månedlige skattebesparelse, som du kan regne med i dit budget. Husk de andre udgifter ved huskøbet: Tinglysning af skøde og pantebrev koster afgift, som du kan beregne med tinglysningsafgiftsberegneren, og som boligejer betaler du ejendomsværdiskat og grundskyld hvert år. Beregn ejendomsværdiskatten her.

Sammenligner du lån, så husk, at fradraget gør forskellen mellem to renter mindre, end den ser ud. Et procentpoint højere rente på et stort boliglån koster dig kun ca. 75 % af merudgiften, fordi resten kommer tilbage via skatten. Et variabelt lån med lav rente giver omvendt et mindre fradrag. Kurstab og stiftelsesomkostninger ved optagelse af lånet har særlige regler og er ikke med i beregningen.

Fradrag for renter på billån, banklån og studielån

Rentefradraget gælder alle lån, ikke kun boliglån. Renter på billån, forbrugslån, kassekredit, kreditkort og studielån er renteudgifter på samme måde. Et billån på 300.000 kr. med 6 % i rente over fem år koster 16.821 kr. i renter det første år, og fradraget er 5.559 kr. samme år. Fordi beløbet ligger under grænsen på 50.000 kr., er hele fradraget værd ca. 33,0 %.

Der er ikke fradrag for renter af restskat og andre skatter og afgifter, for inddrivelsesrenter til Gældsstyrelsen, for renter af boligydelseslån og lån til betaling af grundskyld eller for renter af andelsboligforeningens lån, selv om du betaler dem via boligafgiften. Har du både boliglån og billån, skal du lægge renterne sammen, fordi grænsen for nedslaget gælder din samlede negative kapitalindkomst.

Grænsen på 100.000 kr. gælder kun gifte

Er I gift og bor sammen ved årets udgang, kan den ene ægtefælle bruge den del af den andens grænse på 50.000 kr., som ikke bliver brugt. Har I samlet 120.000 kr. i renter, giver det 38.059 kr. i fradrag, mens en enlig med de samme renter får 34.059 kr. i fradrag. Har din ægtefælle selv renteudgifter, bliver den overførte grænse mindre. Det kan du indtaste i beregneren. Har din ægtefælle derimod positiv kapitalindkomst, fx renteindtægter, bliver den først modregnet i dine renteudgifter, før grænsen forhøjes. Det regner beregneren ikke med, så i det tilfælde bliver nedslaget lidt mindre end vist.

Samlevende, der ikke er gift, får ikke den dobbelte grænse, selvom de har lånet sammen. Hver af jer har sin egen grænse, og renterne af et fælles lån bliver som udgangspunkt delt ligeligt mellem jer. Ægtepars fælles lån fordeler Skattestyrelsen automatisk med halvdelen til hver.

Hvor står renterne på årsopgørelsen?

Renterne bliver indberettet automatisk af långiveren. Rubrik 41 er renter af realkreditlån, rubrik 42 renter til banker og finansieringsselskaber, og rubrik 43 renter af studielån. Rubrik 44 er til andre renter, fx af lån fra familie, og dem skal du selv skrive ind. Står renterne på forskudsopgørelsen, får du fradraget løbende gennem dit månedsfradrag. Vil du se hele årets skat linje for linje, kan du bruge skatteberegneren. Lejer du en del af boligen ud, så se også hvordan du beregner skat af lejeindtægt, for lejeindtægten indgår i den samme kapitalindkomst.

• Afdrag er ikke renter. Skriv kun renter og bidrag.
• Brug årets renter, ikke ydelsen pr. måned eller restgælden.
• Grænsen på 50.000 kr. følges ikke med inflationen og har været den samme i mange år.