Håndværkerfradrag beregner (servicefradrag)

Beløbsgrænser og beregning af håndværkerfradrag og servicefradrag i 2026

Det, de fleste kalder håndværkerfradrag, er i dag to fradrag i BoligJobordningen: et fradrag for grøn istandsættelse af boligen og et servicefradrag for hjælp i hjemmet. De har hver sit loft, og lofterne gælder pr. voksen. I 2026 er grænsen 9.000 kr. for grøn istandsættelse og 18.300 kr. for serviceydelser. Bruger du ikke hele det ene loft, kan resten ikke flyttes over til det andet.

Grænserne for 2027 er allerede offentliggjort. I 2022 gav håndværk kun fradrag for arbejde udført til og med 31. marts, og i 2023 og 2024 var der slet ikke noget håndværkerfradrag. Det grønne håndværkerfradrag blev genindført fra 2025.

Sådan beregner du værdien af håndværkerfradraget

Håndværkerfradraget og servicefradraget er ligningsmæssige fradrag. De trækkes fra din skattepligtige indkomst og sparer dig for kommuneskat og eventuel kirkeskat, men ikke for AM-bidrag eller bundskat. Derfor er fradraget værd ca. 25 % med landsgennemsnittets kommuneskat på 25,049 %, og lidt mere, hvis du betaler kirkeskat.

Af varmepumpen giver 7.000 kr. ikke fradrag, fordi parret har brugt begge lofter. Bor du alene og betaler 20.000 kr. til rengøring og 5.000 kr. til isolering, får du 23.300 kr. i fradrag og sparer 5.836 kr., fordi servicefradraget stopper ved 18.300 kr. pr. person. Har du en lav indkomst, kan en del af værdien gå tabt, da fradraget ikke udbetales som penge. Derfor spørger beregneren om lønnen.

Hvilke arbejder giver håndværkerfradrag?

Det grønne håndværkerfradrag gælder arbejde, der gør boligen mere energivenlig eller klimasikker. Arbejdet skal udføres på en eksisterende helårsbolig eller et fritidshus, som du ejer eller bor i. Det omfatter blandt andet:

• Isolering af tag, loft, ydervægge eller gulv
• Nye vinduer og yderdøre
• Varmepumpe: installation, service og reparation
• Solceller, solfangere og husstandsvindmøller
• Fjernelse af brændeovn
• Arbejde på skorsten
• Dræn, kloakarbejde på egen grund, nedsivningsanlæg og regnvandsfaskiner
• Radonsikring
• Energiforbedring af varme-, køle- og ventilationsanlæg

Nyt køkken, nyt badeværelse og indvendig maling giver ikke fradrag efter de nuværende regler. Det gør almindelig vedligeholdelse, der ikke sparer energi, heller ikke. Er du i tvivl om et konkret arbejde, så brug »Giver mit arbejde fradrag?« i beregneren.

Servicefradrag for rengøring, have og børnepasning

Servicefradraget dækker hjælp i og omkring hjemmet. Loftet er 18.300 kr. pr. voksen i 2026, og det gælder også lejere, ikke kun boligejere. Disse ydelser giver servicefradrag:

• Rengøring i hjemmet
• Vinduespudsning
• Rensning af tæpper, gardiner og persienner i hjemmet
• Børnepasning i hjemmet og hente/bringe
• Græsslåning, hækklipning, lugning og træfældning
• Snerydning og saltning (enkeltbestilling)
• Rensning af tagrender, terrasse og indkørsel
• Installation af tyverialarm
• Reparation af hvidevarer (komfur, køleskab, vaskemaskine)

Au pair, abonnementer på havearbejde og renseri uden for hjemmet giver ikke fradrag, og det gør service i et sommerhus heller ikke, hvis huset bliver lejet ud.

Udfører en privatperson arbejdet, fx en ung, der slår græs, skal personen være over 18 år og skrive en serviceerklæring, så Skattestyrelsen kan beskatte indtægten.

Håndværkerfradrag 2021 efter de gamle regler

Mange søger stadig på »håndværkerfradrag 2021 beregning«, fordi 2021 var et særligt år. Begge lofter blev midlertidigt hævet til 25.000 kr. pr. person, og udgifter til service blev regnet med 135 % af det betalte beløb. Betalte du 15.000 kr. for rengøring i 2021, var fradraget altså 20.250 kr., som med nutidens skatteprocenter svarer til ca. 5.072 kr. i sparet skat. Loftet for service blev nået allerede ved en udgift på 18.519 kr. pr. person.

Vil du genoptage en årsopgørelse for 2021 eller et andet tidligere år, kan du vælge året i beregneren. Lofterne følger det valgte år, mens skatteværdien er regnet med 2026-skatten, så den er et skøn.

Betaling, faktura og hvem i husstanden kan få fradraget

• Kun arbejdsløn inkl. moms giver fradrag, ikke materialer, kørsel eller udstyr, medmindre det står som arbejdsløn.
• Betalingen skal ske digitalt, fx med betalingskort, MobilePay eller bankoverførsel.
• Fakturaen skal vise firmaets navn og CVR-nummer, hvad arbejdet var, hvornår det blev udført, og arbejdslønnen for sig.
• Du skal være fyldt 18 år og bo i boligen eller eje fritidshuset. Arbejde udført af en, der bor i husstanden, giver ikke fradrag.
• Helårsbolig og fritidshus deler de samme lofter.
• Arbejde, der får offentligt tilskud, giver ikke fradrag for den samme udgift.

Er I ægtefæller eller samlevende med fælles økonomi, kan I selv bestemme, hvordan udgiften fordeles, uanset hvem der betalte, så længe ingen kommer over sit eget loft, og summen ikke er større end det, I har betalt. Det bedste er som regel at dele ligeligt, som beregneren gør. Har den ene af jer en meget lav indkomst, kan det dog betale sig at lægge mest af udgiften hos den anden, fordi fradraget kun er noget værd, når der er skat at trække det fra. Hjemmeboende børn over 18 år har også deres eget loft, hvis de bor fast i boligen, men de kan kun trække det fra, de selv har betalt.

Sådan får du fradraget

Du indberetter håndværkerfradrag og servicefradrag selv i TastSelv under BoligJobordningen på forskudsopgørelsen eller årsopgørelsen. Du skal oplyse firmaets CVR-nummer, datoen for betalingen og arbejdslønnen. Skriver du det på forskudsopgørelsen, kommer fradraget med i dit skattekort med det samme, og du kan beregne den nye trækprocent og dit månedsfradrag. Vil du se hele årets skat, kan du bruge skatteberegneren.

De mest almindelige fejl er at tage materialerne med i beløbet, at betale kontant og at glemme fradraget, fordi det ikke kommer automatisk. Fakturaen fra håndværkeren bliver ikke indberettet af firmaet, så du skal selv sørge for at skrive den ind. Gem fakturaen og dokumentationen for betalingen, hvis Skattestyrelsen spørger.

Som boligejer har du ofte flere fradrag: renterne på boliglånet giver også fradrag, og du kan beregne dit rentefradrag her. Til gengæld betaler du ejendomsværdiskat, og lejer du sommerhuset ud, så se hvordan du beregner skat af lejeindtægt.